Семинары для бухгалтеров, семинары для кассиров
Семинар по теме: "НДС и налог на прибыль - 2011"

Лектор:

Смирнова Т.С., налоговый консультант, начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления по налоговым преступлениям МВД РФ
Леви В.С., советник практики налогового и правового консалтинга ЗАО "ЭНЕРДЖИ КОНСАЛТИНГ Аудит", государственный советник налоговой службы РФ I ранга

График обучения:

9.45 - регистрация
13.00 - 13.30 обед
10.00-16.00 - семинар

Продолжительность семинара:

8 академических часов (1 час = 45 минут)

Краткое содержание программы семинара:

1. Изменения главы 21 НК РФ с 2011 года.
Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость с учетом изменений, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.05.2009 № 451.
Исчислении и учет НДС при использовании плательщиками неденежных форм расчетов по договорам (зачет взаимных требований, оплата ценными бумагами, бартер).
Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.).
Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.
Защита предприятия от инфляции. Возврат к договорам и счетам - фактурам в условных единицах. Предоплата в у.е. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС. Как оформить «первичку», если цена договора выражена в у.е.
Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок.
Условия применения налоговых вычетов. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском.
Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты НДС.

2. Налог на прибыль.
Изменения главы 25 НК РФ с 2011 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ). • Изменения в связи с отменой ЕСН. • Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса. • Отмена переоценки авансов в иностранной валюте. • Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств. • Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования. • Изменение момента признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам. • Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами. • Изменение порядка налогообложения дивидендов.
Налоговый учет расходов. Требования налогового законодательства по признанию экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов. Прямые и косвенные расходы. Амортизационная премия: порядок применения. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете.
Распределение налога на прибыль обособленными подразделениями.Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты налога на прибыль.